Flujo de fondos
GeneralEl movimiento de efectivo hacia y desde una empresa a través de actividades operativas, de inversión y financieras. Un flujo de caja positivo significa que la empresa genera más efectivo del que gasta, algo esencial para cumplir obligaciones y financiar el crecimiento.
Por qué importa
Beneficio y caja no son lo mismo: una empresa puede ser rentable y aun así quedarse sin dinero, porque los clientes pagan a 60 días mientras las nóminas vencen cada mes. Seguir y prever el flujo de fondos evita que una empresa de servicios en crecimiento financie con su propio dinero los plazos de pago de sus clientes.
Fórmula
Flujo de fondos neto = cobros − pagos, en el periodo
Ejemplo práctico
En mayo una empresa cobra 210.000 € de clientes y paga 150.000 € en nóminas, 30.000 € en alquiler y software y 45.000 € de IVA. El flujo de fondos neto es 210.000 − 225.000 = −15.000 €, aunque en mayo facturó 240.000 € y el mes fue rentable.
Términos relacionados
En Flowtly
En la base de conocimiento
Míralo en acción en Flowtly
Flowtly reúne finanzas, proyectos y personas en un solo lugar, con cifras en tiempo real en vez de hojas de cálculo.